Chambre Régionale des Comptes - Exercices 2016 - 2020 Rapport relatif aux actions menées Délibération n°31 bis du 16 décembre 2021 présentant le rapport d'observations définitives de la CRC Mise en œuvre de l'article L243-9 du code des juridictions...
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Chambre Régionale des Comptes - Exercices 2016 - 2020 Rapport relatif aux actions menées Délibération n°31 bis du 16 décembre 2021 présentant le rapport d'observations définitives de la CRC Mise en œuvre de l'article L243-9 du code des juridictions financières Principales recommandations 1- Renforcer le contrôle interne Les bons de commande sont établis directement sur le logiciel métier Ciril Finances. Ils font l'objet d'un circuit de validation. Tous les bons sont vus par la Direction des Finances, le Directeur Général des Services, l'adjoint aux Finances et Monsieur le Maire avec visualisation des pièces jointes. Les services n'ont accès qu'à leurs propres lignes budgétaires. Les bons de commande sont bloqués si le disponible budgétaire est inférieur au montant de la commande. Les bons de commande sont exclusivement signés par Monsieur le Maire ou l'Adjoint aux Finances Concernant l'exemple pris dans le rapport (le magasin) Le magasin de la Ville de Dieppe, situé au Centre Technique
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